CASO:
Preparar el libro caja de la empresa DDD S.A. para el mes de Enero del 2015.
- Saldo inicial al mes de enero S/.400.00
- 15/01 se paga recibo de luz por S/. 80.00
- 16/01 vendo mercaderías por S/. 300.00 al contado, mas IGV.
- 20/01 un cliente nos paga la factura Nº 001-000250 por S/. 250.00.
- 25/01 Aperturamos una cuenta corriente en el Banco Continental con S/. 600.00.
- 26/01 pagamos la factura Nº 002-560 del proveedor Carlos Rojas S.A. con cheque por la suma de S/. 200.00.
- 30/01 pagamos sueldo al trabajador Juan Castro por S/. 380.00 Con cheque.
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DESARROLLO:
FORMATO 1.1: «LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO»
| PERÍODO: | ENERO. 2015 | ||
| RUC: | XXXXXXXXXXX | ||
| APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: | «DDD» S.A |
| NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO | FECHA DE LA OPERACIÓN | DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN | CUENTA CONTABLE ASOCIADA | SALDOS Y MOVIMIENTOS | ||
| CÓDIGO | DENOMINACIÓN | DEUDOR | ACREEDOR | |||
| 00 1 | 01/01/2017 | saldo inicial | 101 | CAJA | 400.00 | |
| 00 2 | 15/01/2017 | pago de servicios: luz | 4212 | AGUA | 80.00 | |
| 00 3 | 16/01/2017 | por el cobro de mercaderías | 1212 | EMITIDAS EN CARTERA | 354.00 | |
| 00 4 | 20/01/2017 | cobro de F/001 – 250 | 1212 | EMITIDAS EN CARTERA | 250.00 | |
| 00 5 | 25/01/2017 | deposito por apertura de cta. Cte | 1041 | CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS | 600.00 | |
| TOTALES | 1,004.00 | 680.00 |
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