Rayado de caja chica

• Perucontable
• 13 marzo 2018
• Categorías: Contabilidad

• En la columna del debe: Importe del dinero disponible en caja.
• En la columna del haber: Importe de los egresos, según las operaciones.

1.- La primera columna es para registrar la fecha de la operación (día, mes y año).

2.- La segunda columna es para detallar en forma clara y ordenada las operaciones que exactamente se realizan.

3.- La tercera columna es para registrar el número de comprobante interno.

4.- La cuarta columna es para registrar las salidas o entradas de dinero

5.- La quinta columna es para registrar las divisionarias de las cuentas.

6.- La sexta columna es para registrar las cuentas y montos de cada operación.

CASO PRÁCTICO

La empresa FABIOLA S.A. Gira el cheque Nº 001 Banco de Crédito a la orden de la cajera por S/. 1,900.00 creando de esta manera un fondo fijo para la caja chica y luego ha realizado las siguientes operaciones:

1. 04/01/2015 Compra útiles de escritorio por S/. 30.00.
2. 07/01/2015 se paga recibo de luz por S/. 60.00.
3. 09/01/2015 se paga intereses por S/. 35.00 según nota de cargo CARSA.
4. 12/01/2015 compra cierta mercaderías por S/. 400.00 según factura Nº 450.
5. 14/01/2015 Según recibo interno se otorga para el refrigerio de personal por S/. 60.00
6. 25/01/2015 Paga la factura por compra de revistas por S/. 50.00.
7. 29/01/2015 Pago de comisiones a los vendedores particulares por S/. 320.00

Todas las operaciones más IGV

Se pide:

• Realizar caja chica.
• Contabilizar las operaciones.
• Reintegrar con cheque Nº 50 el fondo designado.

El llenado lo podrá visualizar en el archivo excel.