Libro Caja y Bancos – Caso Práctico

• Perucontable
• 22 enero 2025
• Categorías: Casos Prácticos

CASO:

Preparar el libro caja de la empresa DDD S.A. para el mes de Enero del 2015.

• Saldo inicial al mes de enero S/.400.00
• 15/01 se paga recibo de luz por S/. 80.00
• 16/01 vendo mercaderías por S/. 300.00 al contado, mas IGV.
• 20/01 un cliente nos paga la factura Nº 001-000250 por S/. 250.00.
• 25/01 Aperturamos una cuenta corriente en el Banco Continental con S/. 600.00.
• 26/01 pagamos la factura Nº 002-560 del proveedor Carlos Rojas S.A. con cheque por la suma de S/. 200.00.
• 30/01 pagamos sueldo al trabajador Juan Castro por S/. 380.00 Con cheque.

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DESARROLLO:

FORMATO 1.1: «LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO»

PERÍODO:	ENERO. 2015
RUC:	XXXXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:	«DDD» S.A

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO	FECHA DE LA OPERACIÓN	DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN	CUENTA CONTABLE ASOCIADA	SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO	DENOMINACIÓN	DEUDOR	ACREEDOR
00 1	01/01/2017	saldo inicial	101	CAJA	400.00
00 2	15/01/2017	pago de servicios: luz	4212	AGUA		80.00
00 3	16/01/2017	por el cobro de mercaderías	1212	EMITIDAS EN CARTERA	354.00
00 4	20/01/2017	cobro de F/001 – 250	1212	EMITIDAS EN CARTERA	250.00
00 5	25/01/2017	deposito por apertura de cta. Cte	1041	CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS		600.00
				TOTALES	1,004.00	680.00

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