¿Qué se entiende por paraísos fiscales y sociedades offshore?

Un paraíso fiscal es un país que exime del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio.

En cuanto a las sociedades offshore son empresas registradas en un país en el que no realizan ninguna actividad económica, comúnmente en un paraíso fiscal. La característica principal de una sociedad offshore es que no puede realizar negocios en el territorio donde esté constituida la empresa ya que pasaría a ser una sociedad offshore, es decir, el paraíso fiscal le haría tributar como cualquier sociedad registrada en el país y los tipos impositivos serían muy similares a los de una empresa constituida en un país de altos impuestos.

Entonces, ¿una sociedad offshore resulta ilegal? Pues no, no son ilegales, aunque son opacas en materia de información, ya que no existe transparencia sobre su actividad ni la de sus propietarios porque el paraíso fiscal no obliga al empresario a declarar los activos o rentas asignados a la empresa offshore en el país de origen de sus operaciones.

Sin embargo, puede volverse un delito cuando son empleadas para ocultar patrimonio, evadir impuestos o esconder capital de procedencia ilícita.