¿Como afectan las detracciones en el SIRE?

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Muchos se cuestionan acerca de las detracciones en el SIRE… ¿Afectará en algo? ¿Debo registrarlo? Conoce el detalle aquí.

¿Que son las detracciones?

  • Como menciona el decreto legislativo N° 940, la SUNAT creo el sistema de detracciones para facilitar el pago de tributos.
  • Tiene su aplicación en bienes y servicios, los cuales están detallados en los anexos 1, 2 y 3.

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¿Como funcionan las detracciones?

  • El comprador debe depositar el % a la cuenta de detracciones al vendedor en el banco de la nación.
  • El porcentaje es de acuerdo al bien o servicio adquirido (revisando los anexos).
  • En caso que el comprador no deposite el % correspondiente, el vendedor tiene la obligación de realizar la autodetracción.
Autodetracción significa que el vendedor transfiere el % que se debio retener, a su cuenta del banco de la nación-detracciones.

¿Que sucede si no se pagan las detracciones?

  • No se puede usar el crédito fiscal

¿Que puedo pagar con las detracciones?

Las detracciones lo puedes pagar de manera individual o como pago masivo.

¿Como impacta en el SIRE?

Si eres vendedor:

  • Esa factura lo debes declarar, aun si no se ha pagado la detracción. (para el vendedor no hay inconveniente en ese aspecto)

Si eres comprador:

  • Si realizas una compra que esta sujeta a detracción, debes verificar que aparezca en el registro de compras electrónicos «RCE».
  • Supervisar si se ha realizado el pago de la detracción correspondiente a la compra, o en todo caso, constatar que el vendedor haya realizado la autodetracción.
  • Si ve que no se ha realizado el pago, no debe considerar dicha compra para la declaración.

¿Como anotar la detracción en el SIRE?

  • En el campo 38 aparecerá la letra D, que significa detracciones.
  • En el SIRE, hay muchos campos con las siglas «CLU», en las cuales puedes ingresar la información.

CLU = Campo de libro de utilización

OJO: Se debe anotar el número de constancia y fecha de depósito

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