Gubernamental

Estados Financieros Y Presupuestarios

Perucontable

Son aquellos que presentan la Programación y Ejecución del presupuesto de Ingresos y de Gastos por Fuentes de Financiamiento, y estan también están aprobadas y ejecutados conforme a las metas y objetivos trazados por cada entidad para un período determinado dentro del marco legal vigente de la mano del SIAF se logra la realización de los mismos.

Plazos para la entrega de la información:

Los EEFF y Presupuestarios integran todas las áreas del Sector Publico

La directiva 005-2022-EF-5101 establece en sus anexos los plazos para la entrega de la información presupuestaria en todos los niveles solicitantes pero también en la periodicidad respectiva, además incluye toda la información suficiente para cada área a presentar.

Elaboración de los Estados Financieros y Presupuestario:

Establecido en el reglamento de la Autoridad Nacional de Servicio Civil (SERVIR) con código SJC-PR-01 en su primera versión, nos da las pautas para la realización correcta en todas las etapas de los EE.FF. y Presupuestarios.

ETAPAS DEL PROCESO DE ELABORACIÓN:

Descripción: Contabiliza en el SIAF-SP la información registrada diariamente de las operaciones de ingresos (Determinado y Recaudado) y gastos (Compromiso, Devengado, Girado y Pagado) de la entidad, de acuerdo a los principios y normas contables vigentes además, se registra las operaciones complementarias.

  1. Encargado: A cargo del especialista en Integración Contable
  2. Producto: Notas de Contabilidad y Balance de Comprobación.

Exporta a Excel los Auxiliares Estándares por cuenta contable y procede a realizar el análisis de cada una de ellas, con la documentación sustentatoria de cada transacción que obra en los archivos.

  1. Encargado: Especialista de Integración Contable
  2. Producto: Análisis de Cuenta por cuenta contable

Valida los saldos de las cuentas mediante las conciliaciones realizadas (Arqueos de Fondos y Valores, Conciliaciones
Bancarias, etc.) y la información recepcionada por las otras unidades administrativas (Subjefatura de Tesorería, Subjefatura de Abastecimiento, Oficina de Recursos Humanos, Procuraría Publica y Oficina de Planeamiento y Presupuesto)

  1. Encargado: A cargo del especialista en Integración Contable
  2. Producto: Balance de comprobación mensual, trimestral y acumulado anual conciliado.

Procesa el pre-cierre en el Módulo Contable SIAF-SP y genera la Hoja de Trabajo en el Módulo Contable SIAF web. A continuación, el Especialista procede a efectuar las reclasificaciones y regularización patrimonial en la Hoja de Trabajo y graba las operaciones para obtener los principales estados financieros.

  1. Encargado: Especialista en Integración Contable
  2. Producto: Hoja de Trabajo

Formula y registra las Notas Contables de regularización patrimonial y determinación de resultados. Posteriormente, traslada el resultado del ejercicio a resultados acumulados y procede a efectuar los cierres de las cuentas de orden patrimonial y presupuestaria. Luego, genera en el Sistema SIAF-SP y emite el Balance Constructivo.

  1. Encargado: Especialista en Integración Contable
  2. Producto: Notas Contables de Regularización Patrimonial y Balance Constructivo.

Genera en el Sistema Modulo Contable SIAF-web y emite los EEFF, de conformidad con las Directivas vigentes según corresponda al período a presentar. A la documentación anterior, se adicionan los Análisis de Cuentas.

  1. Encargado: A cargo del especialista en Integración Contable.
  2. Producto: Estados Financieros, Estados Presupuestario y Notas a los Estados Financieros

Recibe y revisa los EEFF mensuales, trimestrales y/o anual, para luego suscribir los Estados Financieros para su presentación a la OGAF. A través del módulo de Presentación Digital De La Rendición De Cuenta.

  1. Encargado: Ejecutiva del SJC
  2. Producto: Estados Financieros suscritos por la Ejecutiva de SJC., Estados Presupuestarios suscritos por la Ejecutiva de SJC., Notas a los Estados Financieros suscritos por la Ejecutiva de SJC de corresponder.

Revisa y suscribe los estados presupuestarios trimestral, semestral y anual. A través del módulo de Presentación Digital De La Rendición De Cuenta.

  1. Encargado: Jefe de la OPP
  2. Producto: Estados Presupuestarios suscritos por la OPP.

Recibe, revisa, suscribe y deriva los Estados Financieros y Presupuestarios, trimestrales, semestral y/o anual a la GG, de no estar conforme lo devuelve a la Subjefatura de Contabilidad para que proceda a la subsanación y de estar conforme se suscribe en señal de aprobación. A través del módulo de Presentación Digital De La Rendición De Cuenta.

  1. Encargado: Jefe OGAF
  2. Producto: Estados Financieros, Presupuestarios y Notas, aprobados por la OGAF.
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Propone al Consejo Directivo/Presidencia Ejecutiva, la información financiera y presupuestaria, para su aprobación (Informe técnico remitido por la SJC y OGAF).

  1. Encargado: Gerencia General
  2. Producto: Informe de elevación de los Estados financieros y presupuestarios

El Consejo Directivo aprueba los estados financieros o la Presidencia Ejecutiva por delegación, de ser el caso contarácon el apoyo del Ejecutivo de la SJC y/o Jefe de OGAF para exponer y sustenta los estados financieros y presupuestarios.

  1. Encargado: Consejo Directivo / Presidente Ejecutivo
  2. Producto: Estados Financieros aprobados por el Consejo Directivo /Presidente Ejecutivo

Una vez aprobado los EEFF, se suscribe los EEFF en representación o delegación y emite el oficio de presentación a la DGCP, mediante el aplicativo Presentación Digital De La Rendición De Cuenta.

  1. Encargado: Presidente Ejecutivo
  2. Producto: Oficio de presentación ante la DGCP.

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