{"id":831,"date":"2024-12-07T21:05:00","date_gmt":"2024-12-08T02:05:00","guid":{"rendered":"http:\/\/www.perucontable.com\/excelcontable\/?p=831"},"modified":"2024-12-10T08:53:53","modified_gmt":"2024-12-10T13:53:53","slug":"estado-flujo-efectivo-excel","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.perucontable.com\/excelcontable\/estado-flujo-efectivo-excel\/","title":{"rendered":"Elaboraci\u00f3n del Estado de Flujos de Efectivo en Excel"},"content":{"rendered":"\n

\u00bfQuieres aprender m\u00e1s sobre la aplicaci\u00f3n del Estado de Flujos de Efectivo en Excel<\/a>?<\/em> Si es as\u00ed, no pierdas de vista este art\u00edculo\u2026<\/p>\n\n\n\n

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Elaboraci\u00f3n propia<\/figcaption><\/figure>\n<\/figure>\n\n\n\n

En la actualidad no solamente es importante conocer la situaci\u00f3n financiera, la situaci\u00f3n econ\u00f3mica y las variaciones del patrimonio a trav\u00e9s del Estado de Situaci\u00f3n Financiera, Estado de Resultados y del Estado de Cambios en el Patrimonio. Tambi\u00e9n, es importante tener conocimiento sobre el movimiento del efectivo de una empresa correspondiente a un per\u00edodo determinado.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 es el Estado de Flujos de Efectivo?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Es un Estado Financiero que debe presentar a una fecha determinada un informe sobre los procedimientos que ha empleado la empresa para generar efectivo y equivalentes de efectivo. Adem\u00e1s, demostrar la forma como se ha utilizado los mismos en un per\u00edodo determinado.<\/p>\n\n\n\n

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Elementos<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Este estado financiero cuenta con varios elementos que est\u00e1n relacionados al ingreso y egreso del efectivo. A su vez, estos deben responder a la naturaleza de las transacciones. La clasificaci\u00f3n de sus elementos, son:<\/p>\n\n\n\n

1.<\/strong> Actividades de Operaci\u00f3n. <\/strong><\/h3>\n\n\n\n

En este elemento se deben considerar el flujo de efectivo generado por las operaciones habituales de la empresa.<\/p>\n\n\n\n

As\u00ed pues, estas operaciones pueden incluir ventas de bienes y servicios, pagos de intereses, pagos realizados a proveedores de bienes y servicios empleados en la producci\u00f3n, pagos de salarios a colaboradores, pagos de renta, cuentas por cobrar, la compra de materias primas y cualquier otro tipo de gastos operativos.<\/p>\n\n\n\n

2.<\/strong> Actividades de Inversi\u00f3n<\/strong>. <\/h3>\n\n\n\n

Esta actividad proviene de aquellas fuentes o uso de efectivo que tiene origen en las actividades de inversi\u00f3n de la empresa.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, es la forma en la cual se han realizado los desembolsos que se espera genere ingresos o flujos de efectivo en un futuro.<\/p>\n\n\n\n

Se puede relacionar a esta actividad los movimientos brutos del activo fijo (compra o venta), pr\u00e9stamos solicitados o recibidos (no incluye intereses), cambios en equipo, activos o inversiones relacionadas al efectivo provenientes de actividades de inversi\u00f3n, etc.<\/p>\n\n\n\n

3. Actividades de Financiamiento<\/strong>.<\/h3>\n\n\n\n

Las Actividades de Financiamiento comprenden: los flujos de efectivo que provienen de la emisi\u00f3n primaria de t\u00edtulos valores, sobregiros bancarios, pr\u00e9stamos obtenidos a corto y largo plazo de acreedores, aportes de los due\u00f1os o propietarios, pago de dividendos, amortizaci\u00f3n de pr\u00e9stamos (no incluye intereses). Adem\u00e1s, la deuda financiada por la compra-venta de bienes del activo fijo.<\/p>\n\n\n\n

En breves palabras, considera a aquellas actividades que incluyen fuentes de efectivo de inversionistas o bancos. As\u00ed como tambi\u00e9n, el uso del efectivo pagado a los accionistas.<\/p>\n\n\n\n

Estado de Flujos de Efectivo de acuerdo con la NIC 7<\/strong><\/p>\n\n\n\n

<\/object>Estado-de-Flujo-de-Efectivo<\/a>Descarga<\/a><\/div>\n\n\n\n
No pierdas la oportunidad y especial\u00edzate en:<\/strong> NIC 1: Presentaci\u00f3n de Estados Financieros<\/a><\/em><\/strong><\/pre>\n\n\n\n
M\u00e9todos para realizar el Estado de Flujos de Efectivo<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Las empresas deben presentar los flujos de efectivo de sus actividades de operaci\u00f3n usando uno de los siguientes m\u00e9todos:<\/p>\n\n\n\n
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  1. El m\u00e9todo directo<\/strong>. Por medio de este m\u00e9todo se revela las grandes clases de entradas y salidas brutas de efectivo.<\/li>\n\n\n\n
  2. El m\u00e9todo indirecto<\/strong>. Mediante este m\u00e9todo la utilidad o p\u00e9rdida neta se ajusta por los efectos de las transacciones que no son en efectivo, por los montos diferidos o devengados de cobros o pagos operativos en efectivo, pasado o futuros. Adem\u00e1s, por las partidas de ingreso o de gasto asociadas a flujos de efectivo de inversi\u00f3n o financiaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
    Aplicaci\u00f3n en Excel<\/a><\/strong><\/h2>\n\n\n\n
    M\u00e9todo directo<\/strong><\/h4>\n\n\n\n