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Títulos valores incompletos. ¿Qué hacer?

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¿Qué pasa si los títulos valores incompletos fueron llenados por el acreedor en forma contraria a los acuerdos pactados con el deudor?. En el presente comentario lo resolvemos.

1. Título valores incompletos

Títulos valores incompletos son aquellos que se denominan títulos valores empezados y se caracterizan porque en ellas el deudor ha colocado su firma (es el único requisito que no debe omitirse; adicionalmente de acuerdo con la práctica judicial es conveniente que no solo se exija la firma del deudor en el título valor sino también la inclusión de la huella digital, para evitar la dilatación del proceso) y que a propósito ha dejado espacios en blanco, sea total o parcialmente, para ser llenados por el acreedor del título valor en concordancia con los acuerdos pactados. De este modo, los títulos valores deben ser completados por el acreedor antes de solicitar el cobro de la deuda al obligado o deudor.

Los títulos valores son por ejemplo, la letra de cambio, el cheque pagaré, la factura conformada, etc.

2. Principio de la literalidad

Son los alcances, las modalidades (derechos y obligaciones) que contienen los títulos valores y están expresados en el mismo título o en una hoja adherida a este. De acuerdo con lo mencionado anteriormente, tanto el acreedor como el deudor se rigen por lo que textualmente o fielmente se manifieste en el título valor.

Asimismo, al tener nosotros una letra de cambio en la que “A” es el acreedor y “B” es el deudor, cuyo importe es de US$ 1,000.00 y su fecha de vencimiento es el 10 de junio; por el principio de literalidad, “A” no podrá exigir una suma distinta a la ya referida, porque expresamente se ha señalado la suma adeudada por la cantidad de US$ 1,000.00. De tal modo que, “B” no podrá argumentar que el pago se realizará el 10 de noviembre, pues el título valor en forma expresa de deberá realizar el 10 de junio.

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¿Qué pasa si los títulos valores incompletos fueron llenados por el acreedor en forma contraria a los acuerdos pactados con el deudor?

En ese caso, el deudor tendrá que contradecir vía acción judicial esta irregularidad y debe acompañar el documento que acredite los acuerdos vulnerados o quebrantados por el acreedor.

Por ello, toda persona, sea esta natural o jurídica, que acepte un título valor incompleto, debe solicitar en forma expresa los documentos que indiquen la forma, el modo o los términos de cómo será completado el título valor y adicionalmente se debe solicitar una copia del título valor incompleto.

3. Conclusiones

Un título valor puede ser completado posteriormente, sin que en ello se alteren sus requisitos esenciales.

A modo de ejemplo, las letras de cambio aceptadas en blanco equivalen a las letras incompletas, solo se exige que el texto cambial haya sido completado de acuerdo con el artículo 9 de la Ley de Títulos Valores, para adquirir efectos cambiales, porque el deudor, al aceptar una letra en blanco, se declara de antemano conforme con el texto completo de aquellas, admitiendo anticipadamente las demás menciones que puedan añadirse para integrarlas.

Fuente: legis.pe

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Diferencia entre liquidez y solvencia

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Según lo comentado anteriormente, es necesario tener claro la diferencia entre estos dos indicadores.

Solvencia:

Cuando la empresa cuenta con bienes y recursos económicos suficientes como para respaldar las deudas contraídas a cualquier plazo, así estos bienes no correspondan al monto del efectivo.

Liquidez:

Cuando la empresa cuenta con el efectivo necesario, en determinado momento, para hacer el pago de sus compromisos contraídos a corto plazo.

Usos de la solvencia

La solvencia es usada como un indicador en el análisis y evaluación de la empresa, cuando se busque medir la capacidad de la misma para  generar ingresos suficientes para respaldar sus obligaciones y pagos.

Como indicador la solvencia se usa para medir el respaldo de los activos (patrimonio) respecto de los pasivos para asegurar la capacidad de autonomía financiera.

Permite analizar el riesgo de otorgar préstamos, la solvencia como indicador es usada por las entidades financieras para evaluar la capacidad de pago de determinada empresa ante una solicitud de préstamo.

Clases de solvencia

  • Solvencia de capacidad: Es aquella que busca medir e indicar los activos de la empresa, a fin de corroborar si la empresa cuenta con suficientes activos para cubrir el pago de sus pasivos.
  • Solvencia de puntualidad: Es la que mide la capacidad de los activos de una empresa, para cubrir el pago de los pasivos, en las fechas y plazos convenidos.
  • Solvencia de garantía: Se basa en la solvencia de capacidad pero se toma como indicador la  diferencia entre los activos y los pasivos totales.
  • Solvencia de funcionamiento: Es un análisis simple, solo hace comparación de los activos y pasivos corrientes, a fin de cubrir las obligaciones a corto plazo.
  • Solvencia estática: Analiza el plazo en el que los bienes pueden atender las obligaciones de la empresa.
  • Solvencia dinámica: Se trata de hacer un análisis centrado en la capacidad de la empresa para generar beneficios y recursos para poder cubrir las deudas.

¿Qué es el ratio de solvencia?

Es un indicador que determina si los activos de la empresa son suficientes como para darle la capacidad de hacer frente a sus obligaciones, es decir, para poder pagar sus deudas en un momento determinado.

El ratio de solvencia es bastante utilizado por las empresas cuando estiman la posibilidad de hacer inversión en nuevos proyectos.

El ratio de solvencia sirve para saber si en el momento dado que la empresa tenga que hacer el  pago de sus deudas, tendría los activos suficientes para poder hacerlo.

¿Cómo se calcula?

Este ratio se calcula sumando los activos corrientes con los no corrientes para luego dividirlos entre la suma de los pasivos corriente y no corrientes.

¿Qué valores son ideales para el ratio de solvencia?

Se pueden presentar tres valores de referencia, los cuales se deben analizar para bien de la empresa:

El valor ideal para el ratio de solvencia es igual a 1,5, entonces la empresa no tiene de qué preocuparse.

Si el ratio de solvencia es menor a 1,5 indica que la empresa no posee la solvencia para poder cubrir los pagos a corto plazo, mas no necesariamente significa que la empresa sea inestable, es una situación manejable.

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Si el ratio de solvencia es mayor a 1,5 se puede decir que la empresa corre el riesgo de tener exceso de activos corrientes, los cuales pueden sufrir depreciaciones, es decir perder su valor.

Para hacer estos cálculos más precisos según la situación que se desee analizar, existen varios ratios de solvencia, los más usados son:

Ratio de endeudamiento, el ratio de apalancamiento, ratio de fondo de maniobra, ratio de situación neta, ratio de coeficiente de solvencia y prueba defensiva.

¿Qué es el ratio de Liquidez?

Es un indicador que informa de la capacidad de disponer de dinero efectivo en determinado momento con el fin de pagar las obligaciones.

Sin importar que tan alto sea el monto en bienes que posea la empresa si no tiene la facilidad de convertirlo en efectivo al momento de hacer pago de sus obligaciones, la empresa no tiene liquidez alguna.

El ratio de liquidez siempre que se interprete adecuadamente puede ser una herramienta muy buena a la hora de gestionar la administración de la empresa.

¿Cómo se calcula el ratio de liquidez?

Existen varios indicadores uno de los más usados y sencillos de calcular es el ratio de liquidez Razón corriente, realizar este cálculo es bastante sencillo, solo se divide el activo corriente (cuentas por cobrar a corto plazo, flujo de caja e inventario) entre el pasivo corriente (Cuentas por pagar, compromisos por cumplir a corto plazo).

¿Qué significa el resultado?

El resultado se interpreta en función de si es mayor o menor que 1, de la siguiente manera:

  • Mayor que 1: Supone el hecho de que el activo circulante es más alto que el pasivo corriente, lo cual hasta cierto punto es una señal de bienestar, sin embargo, hay que considerar que si la diferencia por arriba de 1 es muy alta puede significar la existencia de un exceso de recursos activos sin explotar y por lo tanto no se está el uso de estos es ineficaz y no se obtendrá la rentabilidad que debiera obtenerse de ellos.

No obstante, esta situación puede reformarse con facilidad, con una inversión representativa que saque utilidad al exceso de activo.

  • Menor que 1: Indica la existencia de problemas de liquidez, por los cuales la empresa puede enfrentar dificultades para hacer el pago de sus obligaciones a corto plazo. En este caso la empresa debe hacer ajustes y de ser necesario seguir consejos de entidades autónomas y especializadas, para logra obtener liquidez.

Fuente: webyempresas

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