La empresa comercial Perú Contable con R.U.C. 20666555444, desea elaborar el estado de flujo
de efectivo del periodo 2015, por tal motivo, al 31 de diciembre de 2015 nos proporciona la
siguiente información:
Cuenta | Saldos | |
Inicial | Final | |
Caja | 50,194 | 42,212 |
Cuentas Corrientes | 59,487 | 91,994 |
Cuentas por cobrar comerciales | 86,594 | 36,560 |
Cuentas por cobrar personales | 42.025 | 55,827 |
Otras cuentas por cobrar | 44,124 | 31,741 |
Existencias | 61,134 | 82,039 |
Cobranza a Clientes | 1,802,124 | |
Otras Cobranzas de terceros – Varios | 185,922 | |
Otros cobros de actividad | 243,196 | |
Pagos por remuneración al personal | 123,194 | |
Pagos por CTS | 47,798 | |
Pagos por vacaciones truncas | 40,734 | |
Pagos a proveedores | 1,297,133 | |
Pagos varios a terceros | 267,125 | |
Cuentas por pagar Comerciales | 100,846 | 121,818 |
Otras cuentas por pagar | 51,084 | 57,323 |
Por paga al personal | 47,369 | 31,827 |
Impuesto a la Renta e IGV | 69,998 | |
Otras cargas tributarias | 50,791 | |
Ventas de activo fijo- Inmueble | 138,018 | |
Intereses por colocación de capital | 102,124 | |
Compra de activos en el periodo | 261,322 | |
Depreciación del periodo | 57,311 | |
Amortización del periodo | 42,125 | |
Pagos por devolución de prestamos | 312,340 | |
Pago de interés por préstamos | 38,124 | |
Utilidad neta del ejercicio | 305,372 |
Solución:
La empresa MARES S.A.C. elabora el Estado de flujos de efectivo, de acuerdo a la información
proporcionada relacionadas al ejercicio 2015, en la forma siguiente:
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Ejercicio : 2015
RUC : 20666552334
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social : MARES S.A.C.
Actividades | Ejercicio o periodo |
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | |
Cobranza de Venta de bienes o servicios e ingresos operacionales | 1,789,784 |
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros | 173,582 |
Cobranzas de Intereses y dividendos recibidos | |
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad | 230,856 |
Menos: | |
Pago a proveedores de bienes y servicios | -1,284,793 |
Pago de remuneraciones y beneficios sociales | -174,706 |
Pago de Tributos | -96,109 |
Pago de intereses y rendimientos | |
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad | -254,785 |
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo | |
proveniente de actividades de operación: | 383,829 |
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
Cobranza de ventas de valores e inversiones permanentes | |
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo | 125,678 |
Intereses por colocación de capital | 89,784 |
Otras cobros de efectivo relativos a la actividad | |
Menos: | |
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes | |
Pago por compra de inmueble, maquinaria y equipo | -248,982 |
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad | |
Aumento(disminución) efectivo y equivalente de efectivo | |
provenientes de actividades de Inversión | -33,520 |
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes | |
Menos: | |
Pagos de amortización o cancelación de valores u otros obligaciones de lago plazo | -300,000 |
Pago de dividendos y otras distribuciones | |
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad | -25,784 |
Aumento(disminución) de efectivo y equivalente de | |
efectivo proveniente de actividades de Financiamiento | -325,784 |
Aumento(disminución) neto de efectivo al inicio de ejercicio | 24,525 |
Saldo efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio | 85,001 |
Saldo efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio | 109,526 |
CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: | |
Utilidad(pérdida)neta del ejercicio | 293,032 |
Mas: | |
Ajustes a la utilidad(pérdida) del ejercicio | |
Depreciación y amortización del periodo | 74,756 |
Otros | |
Menos: | |
Ajustes a la utilidad (pérdida) del ejercicio | |
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales | 50,034 |
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar vinculadas | -13,802 |
(Aumento) disminución de otras cuentas por cobrar | 12,383 |
(Aumento) disminución en existencias | -20,905 |
(Aumento) disminución en gastos pagados por anticipado | |
Aumento( disminución) de cuentas por pagar comerciales | -20,972 |
Aumento( disminución) de cuentas por pagar comerciales | 15,542 |
Aumento( disminución) de otras cuentas por pagar | -6,239 |
Aumento(disminución) de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de actividades de Operación: | 383829 |
Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV(antes CONASEV), en tanto se cumpla
con registrar la información mínima requerida para este formato
Gracias por visitarnos.
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Frecuencia: 1 una vez
Modalidad: EN VIVO