Caso: Empresa Industrial Chota S.A.C
Inicia sus actividades el 03 de noviembre del 2013 con lo siguiente:
- Dinero en efectivo S/. 1,000.00.
- Dinero en cuenta corriente Banco Azteca S/. 50,000.00
- 02 Máquinas de coser industrial S/. 5,000.00. c/u.
- 02 mesas de metálicas de 3.50 Mts. x 1.20 Mts. S/. 1,000.00 c/u.
- 02 Cortadoras de tela S/. 3,000.00. c/u.
- 01 computadora para gerencia S/.3,500.00
- 01 Escritorio metálico para gerencia S/.450.00.
- 06 Sillas de madera para gerencia S/, 100.00 c/u.
- 1100 Mts. de tela amarilla 100% algodón S/.4.00. Código 0120, destinado a producción
- 1200 Mts. de tela azul 100% algodón S/.4.50 Código 0123, destinado a producción
- 15 conos de hilo amarillo S/.5.00 c/u. Código 045, destinado a producción
- 12 conos de hilo azul S/.5.00 c/u Código 047, destinado a producción.
03/11/13 La UNC, requiere la confección de 3000 polos amarillos talla «M”, mediante pedido Nº 001 por S/. 35,000.00 más IGV. También el Colegio de Contadores Públicos de Cajamarca requiere 2800 polos azules talla «XL» mediante pedido Nº 002 por S/.38,000.00 más IGV. Por lo que la Gerencia de la Empresa emite las Órdenes de Producción Nº 001 Y Nº 002. Los pedidos serán entregados, respectivamente, el 30 de Noviembre y el 30 de Diciembre del 2013.
07/11/13 Se compra de Textiles Cabrera EIRL, 2000 mts. de tela amarilla 100% algodón S/. 5.00 c/u. más IGV, 2300 mts. de tela azul 100% algodón S/.5.50 c/u. más IGV; 30 conos de hilo amarillo S/. 5.50 c/u. e IGV y 30 conos de hilo azul S/. 6.00 c/u. e IGV. Pagándose con Ch/. 001 Banco Azteca.
El departamento de confecciones para dar cumplimiento a los pedidos, requiere de almacén lo siguiente:
Orden de producción Nº 001
- 03/11/13 Solicitud Nº 001 1000 Mts. artículo 0120.; y 10 unidades artículo Nº 045
- 07/11/13 Solicitud Nº 003 900 Mts. artículo 0120; y 09 unidades artículo Nº 045
- 14/11/13 Solicitud Nº 005 650 Mts. artículo 0120; y 07 unidades artículo Nº 045
- 21/11/13 Solicitud Nº 007 450 Mts. artículo 0120; y 04 unidades artículo Nº 045
Orden de producción Nº 002
- 01/12/13 Solicitud Nº 002 1100 Mts. artículo 0123.; y 11 unidades artículo Nº 047
- 07/12/13 Solicitud Nº 004 1000 Mts. artículo 0123; y 10 unidades artículo Nº 047
- 14/12/13 Solicitud Nº 006 700 Mts. artículo 0123; y 08 unidades artículo Nº 047
- 21/12/13 Solicitud Nº 008 500 Mts. artículo 0123; y 05 unidades artículo Nº 04
El departamento de confecciones informa:
Orden de producción Nº 001 | Orden de producción Nº 002 |
T 01: | T 02: |
Primera semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora | Primera semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora |
Segunda semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora | Segunda semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora |
Tercera semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora | Tercera semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora |
Cuarta semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora | Cuarta semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora |
Quinta semana trabajo 8 horas diarias a S/. 5.00 hora |
Además se cuenta con:
- Un jefe de producción S/. 1,500.00
- Un almacenero S/. 1,000.00
Consumo de agua y luz respectivamente:
- Primera semana S/. 60.00 Y S/ 200.00.
- Segunda semana S/. 50.00 Y S/. 186.00.
- Tercera semana S/. 45.00 y S/ 150.00.
- Cuarta semana S/. 30.00 y 75.00.
- Quinta semana S/. 30.00 y 75.00.
El consumo de agua está directamente relacionado con el área del local y la luz es consumida en 90% por el departamento de confecciones.
- 28/11/13 se devenga el pago de agua R/. 05687 y luz R/.1457815; están afectos al IGV.
- 28/11/13 se paga en efectivo alquiler de local (de los 400 m2, 300 m2 lo ocupa confecciones) R/ 1568-U-T S/.1,000.00
- 28/11/13 Se devenga el pago de teléfono de la gerencia R/. 12458 por S/. 200.00 más IGV.
- 28/11/13 se devenga el pago de salarios (SNP); y sueldos: Gerente S/, 2,800.00 SNP, Y Secretaria S/. 1,200.00 AFP Integra. Calcular CTS.
- 29/11/13 se emiten la factura Nº 001-0001 por el pedido Nº 001; cancelándose mediante los Cheques Nº 054-001 depositándose en la cuenta corriente de la empresa.
- 30/12/13 se devenga el pago de agua R/. 05688 y luz R/. 1457816; están afectos al IGV.
- 30/12/13 se paga en efectivo alquiler de local (de los 400 m2, 300 m2 lo ocupa confecciones) R/ 1569-U-T S/.1,000.00
- 30/12/13 Se provisiona el pago de teléfono de la gerencia R/. 12459 por S/. 200.00 más IGV.
- 30/12/13 se devenga el pago de salarios (SNP); y sueldos: Gerente S/. 2,800.00 SNP, Y Secretaria S/. 1,200.00 AFP Integra. Calcular CTS.
- 30/12/13 se emiten la factura Nº 001-0002, por el pedido Nº 002; cancelándose mediante Cheque Nº 024578-036 depositándose en la cuenta corriente de la empresa.
Se pide:
- Elaborar los documentos de control y Hojas de Costo por cada orden de producción.
- Realizar los asientos contables (aplicar el Sistema Monista)
PROGRAMA DE ESPECIALIZACION ASISTENTE CONTABLE
Inicia: Sabado 27 de Abril
Horario: 8:30 p.m. – 10:30 p.m.
Frecuencia: 1 una vez
Modalidad: EN VIVO
Muy buena la casuistica